导读
正所谓“没有规矩，不成方圆”，遵守规则的思想我国自古就有。现代合规理念和合规管理主要在改革开放后从西方引进，表现为遵守国际公约、国家法律法规、行业规范、规章制度等。随着我国合规治理相关法律法规的逐步完善，我国已进入“大合规”时代，企业合规经营与合法经营并重。此前，我们介绍了国际标准组织所发布的ISO 37301《合规管理体系 要求及使用指南》，及其对我国企业、尤其是大型企业在合规管理体系建设方面的影响。近期，中国中小企业协会参照ISO 37301 并结合我国中小企业的发展阶段，正式公告并发布了《中小企业合规管理体系有效性评价》。
1、里程碑式的进展
近日，我国企业合规管理体系的建设又迎来一个重要的里程碑。《中小企业合规管理体系有效性评价》（Effectiveness evaluation of compliance management system for small and medium-sized enterprises）团体标准（以下简称“《评价标准》”）经中国中小企业协会批准，已于5月23日对外发布，并将自2022年7月1日起正式实施。这是我国首部企业合规管理体系有效性评价的团体标准，对中小企业合规管理体系的评价方法、评价流程、评价指标等均提供了全面、细致的规范标准。这一标准的发布和实施，将为我国企业合规管理的全面建设和发展起到相当重要的推动作用。
《中小企业合规管理体系有效性评价》获批发布
此前，我国企业合规管理建设多集中于央企、国企。2017年12月，国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会联合发布了《合规管理体系指南》（GB/T 35770-2017，2018年7月1日开始实施）。2018年11月，国资委发布了《中央企业合规管理指引》（试行）。2018年12月，国家发改委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联等七部委联合印发了《企业境外经营合规管理指引》。基于以上与合规管理相关的指南和指引框架，央企、国企率先对规范经营严加要求，并进一步完善合规管理体系的建设，担当企业合规管理的排头兵，为各行各业起到了标杆的作用。
回顾近年来我国企业合规管理体系的发展之路，随着国内外监管大环境的演变，以及我国一系列法律法规政策体系的持续健全完善，对于“企业合规不起诉制度”等相关合规治理改革的不断深入，企业合规管理已被提升到前所未有的高度。企业合规管理建设在广度和深度上也分别有所拓展，包括由传统金融行业的合规管理扩展至全行业各领域的合规管理，由头部央企、国有企业带头试点后逐渐开始向广大民营企业推广等。而对于合规治理的要求，亦开始从表面合规转向有效合规新阶段。
2、一套全面的评价方法论
作为民营经济的主力军，我国中小企业一直以来都受到经营不规范、合规制度不健全等问题的困扰。现在，随着《评价标准》的发布和实施，中小微企业搭建合规管理体系、提升合规管理能力、识别和防范合规风险、建设合规文化，也将有章可循、有据可依。这势必会加快我国各种不同类型企业合规管理体系建设的全面进程，有利于民营经济补齐合规管理方面的短板，促成我国企业合规管理体系大环境的进一步完善。
《评价标准》由中国中小企业协会企业合规专业委员会牵头起草，中国标准化研究院和上海之合网络科技有限公司共同参与。起草专家组涵盖了司法机关、国内知名高校、标准院、科研机构、科技企业、律师事务所等各领域专业人士，均有多年的合规理论与实践经验，其中更不乏ISO 37301国际标准制定专家组成员。《评价标准》的制定过程专业严谨、务实高效，最大程度提高了发布文件的质量。
从内容上看，《评价标准》提供了一套全面且完善的中小企业合规管理体系的评价方法论，既符合中小企业当前发展阶段实际，同时也具备中小企业合规建设长远发展的前瞻指导意义。它确立了中小企业合规管理体系有效性评价的总体原则和方法，制定了评价机制和评价指标，明确了合规管理体系有效性评价核心要素，为中小企业的合规管理体系提出了具有针对性的评价标准。
此外，《评价标准》还根据中小微企业在发展过程中的实际情况，按照企业规模分别制定了不同的评价标准，规定了覆盖合规管理机构设置和职责配置（附录A），合规风险识别、合规风险应对和持续改进（附录B），合规文化建设（附录C）等方面的评价详细指标。
合规文化建设评价指标
制图：聚量集团
3、完善企业合规管理体系建设
虽然《评价标准》并非强制性的法规要求，仅仅是推荐性的团体标准，但是它切实抓准中小企业合规建设的突出问题、关键环节，科学设计评价指标，兼具探索性、实践性、创新性，对企业合规管理体系的建设将具有非常重要的推进作用。完善的合规管理体系，不仅能帮助企业、企业家在“企业合规不起诉”的制度改革框架下避免刑事、行政等法律责任，更可以为企业的市场交易行为增信，让企业在激烈的市场竞争中获得更多优势。
全面建设有效的合规管理体系，早已从企业可持续发展的“选答题”，成为了“必答题”。《评价标准》的发布，为市场提供了一份具有高度参考价值的“标准答案”，值得所有中小企业的管理者们认真学习，并应用到自身的合规体系建设中，以便更好地满足监管机构将来可能对企业合规管理提出的更新、更高要求。
总 结
作为赋能金融机构产业金融服务数字化转型的科技公司，聚均科技始终把合规当作生命线。最高管理层充分表现出对于合规管理体系建设的高度重视，并于去年下半年在业内率先筹建合规部，将合规管理要求嵌入业务流程，例如在立项评审流程中合规审核具有一票否决权。同时，对于合规风险识别、应对和持续改进也正在建立机制。此外，公司大力建设合规文化，开展合规培训，树立合规意识。对照《评价标准》，聚均科技将持续推进合规管理体系的建设，满足金融机构客户及监管部门对于合规性、安全性的要求，有效助力金融机构客户实现高质量数字化转型。
参考文献：
【1】中国中小企业协会：《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准（正式稿）
【2】中国中小企业协会：《国内首部企业合规团体标准发布 中小企业合规评价将有章可循》
【3】王诗诣、潘巍：《〈中小企业合规管理体系有效性评价〉团体标准发布，你的企业合规了吗？》
